Investir dans l’immobilier à l’étranger ? Planifiez votre avenir et pensez au futur !

Sur d'autres pages de la catégorie Immobilier à l'étranger, nous avons déjà attiré l'attention sur l'importance d'une budgétisation approfondie. Une bonne et minutieuse budgétisation est en effet cruciale lorsque vous envisagez d'investir dans l'immobilier à l'étranger !

En travaillant sur un tel budget, vous pouvez éviter les mauvaises surprises. Par exemple, vous devez estimer le coût d'achat ainsi que les coûts annuels récurrents et les taxes liés à la propriété.

Outre la budgétisation, vous devez également prêter attention aux changements potentiels à venir avant d'investir dans l'immobilier à l'étranger.

Que nous réserve l'avenir ? - Investir dans l'immobilier à l'étranger

Personne ne peut donner une réponse sensée à cette question. La vie est pleine de surprises, positives ou négatives. Il est donc important de regarder plus loin que la longueur de votre nez lorsque vous souhaitez investir dans l'immobilier à l'étranger !

N'oubliez pas que les deux seules certitudes de la vie sont la mort et les impôts !

Essayez d'intégrer la sécurité et d'anticiper les changements de circonstances à l'avenir. Par exemple, réfléchissez aux questions suivantes avant d'investir dans l'immobilier à l'étranger :

• Où allez-vous devenir résident et personne imposable en tant que retraité et combien vous restera-t-il en net ?
• Êtes-vous bénéficiaire d'autres plans d'épargne-retraite et comment ceux-ci seront-ils imposés en cas de déménagement ?
• Comment allez-vous régler votre succession ?
• Ne feriez-vous pas une planification de la succession pour que vos héritiers puissent profiter au maximum de votre patrimoine ?

Investir dans l'immobilier à l'étranger et son impact sur votre résidence

Peut-être que vous et votre partenaire envisagez de prendre une retraite progressive dans le pays où se trouve votre maison de vacances.

Il n'y a rien de mal à un tel plan, bien sûr. C'est votre droit de profiter de vos vieux jours dans votre destination préférée.

Pensez aux conséquences juridiques d'une telle décision. Faites appel à un expert fiscal à cette fin. Après tout, il existe de nombreux pièges.....

Double résidence et double imposition

Avec un tel régime de pension étranger, vous devez faire attention aux pièges d'une planification imprudente de votre résidence dans l'État.

Souhaitez-vous rester un résident de votre pays d'origine ou souhaitez-vous devenir un résident du pays où vous avez l'intention d'acheter une propriété et éventuellement de prendre votre retraite ?

Le problème est qu'il n'existe pas d'approche uniforme du concept de résidence dans un État. Tous les pays, y compris les États membres de l'UE, appliquent des règles différentes. Par conséquent, cela peut conduire à de nombreuses misères financières.

Par exemple, plusieurs pays ont une règle absolue selon laquelle vous serez taxé chez eux si vous y séjournez plus de 183 jours sur une base annuelle. Dans d'autres pays, en revanche, d'autres règles s'appliquent, telles que les présomptions de résidence fiscale et/ou le concept désuet de siège de la fortune.

Par conséquent, votre projet de retraite progressive à l'étranger peut s'avérer financièrement dangereux : double résidence et donc double imposition.

Sans une planification minutieuse, deux pays peuvent vous considérer comme un résident et une personne imposable en même temps ! Si vous êtes considéré comme un résident par deux pays en même temps, cela peut entraîner :

• Discussions et incertitudes sur la loi qui s'applique à vos droits de succession et d'héritage, et
• Discussions et incertitudes quant au lieu d'imposition (en termes financiers, cela signifie également que vous êtes redevable de l'impôt des personnes physiques deux fois par an dans deux pays différents).

Solution pour éviter les problèmes fiscaux personnels

Pour les pays avec lesquels votre pays d'origine a conclu une convention de double imposition, une procédure de consultation interne est prévue dans cette convention en cas de doute sur le droit de prélever l'impôt sur le revenu des personnes physiques.

Cette procédure consiste en des "règles de départage" (jargon technique). Ces règles déterminent lequel des deux pays peut prélever des impôts. L'avantage de ces règles de bris d'égalité est qu'un individu ne peut pas être imposé deux fois sur le même revenu.

L'inconvénient d'une telle procédure est qu'elle coûte beaucoup de temps et d'énergie. Vous préférez éviter les tracas !

Il est donc important de demander les conseils appropriés d'un expert fiscal dans le domaine de la fiscalité immobilière internationale, de la planification successorale internationale, de la planification des successions et du droit immobilier.

Planification de l'héritage et de la succession - Investir dans l'immobilier à l'étranger

Il y a de fortes chances que vous ne pensiez pas encore à la retraite ou à la mort lorsque vous êtes sur le point d'acheter une maison de campagne à l'étranger.

La phase d'achat est traditionnellement dominée par une saine excitation, un sentiment d'être en vie et même une euphorie au moment où vos rêves deviennent réalité !

Bien sûr, il est dangereux de s'enfermer complètement dans le cycle vertueux et de perdre tout sens de la rationalité.

Permettez-nous d'être un peu moins romantiques et un peu plus rationnels lorsqu'il s'agit d'investir dans l'immobilier à l'étranger...

Le droit et l'impôt sur les successions dans un contexte international

Vous achetez un bien immobilier à l'étranger et vous vous demandez quelle est la situation en matière de droits de succession sur ce bien à votre décès...

En d'autres termes, quand le droit successoral national de votre pays d'origine s'applique-t-il à votre succession ? Et qu'en est-il des biens situés dans un autre pays ? Quel est le droit successoral national applicable dans ce cas ?

Principe général : La nationalité du résident garantit le droit à l'impôt

Le droit successoral national de votre pays d'origine s'applique à votre patrimoine mondial si, en tant que testateur, vous aviez votre résidence habituelle dans votre pays d'origine au moment de votre décès.

En d'autres termes, votre succession est régie par la loi nationale de votre pays d'origine si, au moment du décès, vous êtes considéré comme un résident de votre pays d'origine.

Par conséquent, si vous deviez quitter votre pays d'origine et vous installer à l'étranger, la loi nationale de votre pays d'origine ne s'appliquera plus à l'héritage de votre patrimoine.

Votre succession sera alors réglée selon la loi de votre nouveau pays d'origine.

Attention : Chaque pays aborde cette question à sa manière et peut prévoir certaines exceptions. Il est donc important que vous demandiez conseil à un expert fiscal. Par exemple : Les citoyens américains seront toujours imposables par les États-Unis, quelle que soit leur résidence. Si vous avez la nationalité américaine, vous ne pouvez pas vous soustraire au paiement des impôts aux États-Unis, même si vous vivez dans un autre pays !

Soyez guidé lorsque vous allez investir dans l'immobilier à l'étranger

Voulez-vous que vos descendants profitent au maximum de votre héritage, qui arrivera forcément tôt ou tard ? Ensuite, réfléchissez bien à la manière dont vous allez l'investir dans l'immobilier étranger.

• Mettez-vous le bien directement au nom de vos enfants, par exemple ?
• Vous rédigez un testament spécial ?
• Peut-être achetez-vous mieux avec une entreprise étrangère ou locale ?
• Peut-être existe-t-il des moyens de réduire les droits de succession et/ou les taxes sur les plus-values lors d'une vente ultérieure ?
• Par exemple, vous pouvez donner la maison de campagne à vos enfants mais en conserver l'usufruit. La maison de campagne est alors la propriété de vos enfants, mais vous, en tant que parents, pouvez continuer à y vivre ou à en percevoir des revenus locatifs.
• Vous pouvez également impliquer vos enfants dès le début d’investir dans l'immobilier à l'étranger. Cela est possible grâce à un achat dit fractionné. Les parents achètent l'usufruit et les enfants la nue-propriété.

Les réponses à ces questions dépendent de facteurs tels que :

• Votre situation familiale,
• Le pays dans lequel se trouve votre bien (il est important de choisir le bon marché d'investissement pour les biens immobiliers [BIENTÔT DISPONIBLE]),
• La fonction de la propriété (propriété privée, mixte ou de rendement ?),
• Si oui ou non vous allez être un résident de ce pays, et
• Le domicile de vos héritiers (de quel pays sont-ils résidents ?) dans certains cas.

Bénéficiez des conseils d'un expert et choisissez un juriste possédant l'expérience nécessaire en matière de droit successoral familial, de planification successorale internationale et de fiscalité des biens.

Valeur ajoutée d'un expert fiscal : La personnalisation est nécessaire pour investir dans l'immobilier étranger

Supposons que vous soyez sur le point d'investir dans l'immobilier à l'étranger. Vous pouvez alors déménager et devenir résident du pays où se trouve le bien, ou vous pouvez simplement rester résident de votre pays d'origine.

Un conseiller fiscal peut vous aider à planifier votre succession pour les deux scénarios (déménagement ou non).

Scénario 1 : Investir dans l'immobilier à l'étranger et se relocaliser

Vous allez peut-être investir dans l'immobilier à l'étranger et déménager et vous voulez faire de la planification patrimoniale. Cela peut se faire de plusieurs manières.

Avant de déménager, vous pouvez déjà faire don d'une partie de vos biens. Vous optez alors pour les droits d'enregistrement et évitez les droits de succession.

Optimisation de la capacité existante

En ce qui concerne l'optimisation de vos actifs existants, vous devriez faire les réserves suivantes :

• Quel type de pensions et de pensions complémentaires recevrez-vous de votre pays d'origine ?
• Qu'en est-il des biens immobiliers que vous possédez dans votre pays d'origine ?
• Comment allez-vous gérer les comptes bancaires, les produits d'épargne et les investissements détenus dans une banque de votre pays d'origine ?
• Qu'en est-il des actions que vous détenez dans une société de votre pays d'origine (société de gestion ou holding, par exemple) ?
• Comment interviendrez-vous au niveau des mandats que vous détenez dans une entreprise de votre pays d'origine ?

En matière d'achat de biens immobiliers à l'étranger et de planification successorale, tout dépend de votre nouvelle destination.

De cette façon, vous pouvez parfois planifier de manière à réduire ou à éviter l'impôt sur les plus-values en cas de vente ultérieure.

Vous pouvez aussi parfois intervenir pour optimiser l'impôt sur la fortune qui peut exister localement.

Planification de la succession

Il y a aussi souvent place à l'optimisation dans le domaine du droit des successions et des impôts locaux :

• Dans certains cas, cela vous permet d'optimiser les droits de succession applicables à vos biens en cas de décès.
• Dans certains scénarios, vous pouvez optimiser l'impôt sur les gains en capital sur les biens réalisés ou réputés avoir été réalisés à la suite du décès.

Vous devez également prêter attention à une éventuelle double imposition dans le domaine des droits de succession et aux moyens de l'éviter :

• Par exemple, le pays dont vous êtes résident en tant que testateur peut prélever des droits de succession sur votre patrimoine mondial. En fait, votre pays d'origine ne facture plus rien. Mais attention, si votre pays d'origine soupçonne que vous êtes en fait toujours un résident qui y réside, ce pays imposeront des droits de succession sur vos avoirs mondiaux. Cela crée un risque de double imposition.
• Mais les pays où vous possédez encore des biens immobiliers peuvent également prélever des droits de succession sur la valeur de ces biens. C'est par exemple le cas lorsque vous possédez encore des biens dans votre pays d'origine après avoir déménagé. Là encore, cela crée un risque de double imposition. Certains pays imposent même des droits de succession sur les comptes bancaires et les actions qui y sont détenus au moment du décès ! Une fois encore, il existe un risque de double imposition dans ce cas.
• De plus, d'autres pays s'intéressent à vos héritiers et prélèvent des droits de succession si ces derniers sont résidents de ce pays et y reçoivent un héritage en tant qu'héritier ! Là encore, il y a un risque de double imposition

Scénario 2 : Investir dans l'immobilier à l'étranger et ne pas déménager

Peut-être ne déménagerez-vous pas du tout et continuerez-vous à vivre au pays de la bière et du chocolat ou au pays du fromage et des moulins à vent.

Dans ce cas également, il est préférable de se renseigner sur la manière d'investir dans l'immobilier à l'étranger de manière intelligente et en pensant à l'avenir.

Par exemple, vous pouvez utiliser cette maison de campagne à des fins privées uniquement ou la transformer en propriété de rendement.

Pour plus d'inspiration à ce sujet, lisez Acheter un investissement immobilier à l'étranger [BIENTÔT DISPONIBLE] : Feuille de route pour la réussite financière ainsi qu'un investissement immobilier clé en main [BIENTÔT DISPONIBLE] incluant un service de gestion pour rendre possible l’investissement passif dans l'immobilier [BIENTÔT DISPONIBLE].

Aperçu des biens d'investissement à vendre à l'étranger

Vous souhaitez diversifier une partie de votre patrimoine en l'investissant dans des biens immobiliers productifs de revenus à l'étranger ? Mais de préférence sans tous les maux de tête et le stress qu'un propriétaire doit normalement gérer ?

Jetez donc un coup d'œil aux investissements immobiliers sans soucis suivants en France, en Allemagne, en Suède et en Belgique :

France - Investir dans l'immobilier à l'étranger

• Investir dans l'immobilier de loisirs par le biais de la copropriété (partie de la pleine propriété) :
  • Vous pouvez participer à partir de 15 750 euros
  • Rendement d'entrée de 7 % sur une base annuelle
  • Rémunération versée par trimestre
  • La sortie est toujours possible (moyen liquide d'investir dans l'immobilier)
• Achetez une résidence secondaire en France pour un usage mixte (location sans soucis + usage privé) :
  • Maisons de vacances (studios et appartements) dans un complexe de golf et de spa de luxe dans la région du Limousin
  • Jusqu'à 9 % de rendement par an
  • 6 semaines d'utilisation privée gratuite par an (haute et basse saison)
  • Vous acquérez la pleine propriété et vous pouvez donc facilement vous financer à l'aide d'un prêt (hypothécaire) - L'apport minimum requis est de 42 500 euros.

Allemagne - Investir dans l'immobilier à l'étranger

• Achetez un appartement en Allemagne en toute sérénité :
  • Y compris le service de gestion
  • Complètement insouciant
  • Pleine propriété, ce qui vous permet de financer (partiellement) un tel bien de rendement avec un prêt (hypothécaire) [BIENTÔT DISPONIBLE]
• L’immobilier allemand comme investissement :
  • Garantie de location sans soucis
  • Une économie en pleine croissance
  • Marché locatif réel

Belgique

• Chambres d'étudiants à Louvain comme investissement [BIENTÔT DISPONIBLE] :
  • Une ville étudiante florissante très demandée
  • Garantie de location par le constructeur
  • Propriété de haute qualité à un emplacement de choix

Suède

• Investir dans l'immobilier locatif pour les familles suédoises [BIENTÔT DISPONIBLE]
  • Jusqu'à +/- 7 % de rendement locatif par an
  • Faible seuil d'entrée par rapport aux prix de l'immobilier dans d'autres pays
  • Rapport qualité-prix

Optimiser le capital existant - Investir dans l'immobilier à l'étranger

Selon la situation et la convention de double imposition conclue entre votre pays de résidence et le pays où se trouve le bien, vous disposez souvent de diverses possibilités d'optimisation...

• Dans le cas d'un bien de rendement, vous pouvez l'acheter avec une société de votre pays d'origine ou avec une société locale afin d'optimiser les impôts sur les revenus locatifs.
• Dans certaines situations, la planification permet d'optimiser l'impôt sur la fortune possible.
• Il est parfois possible de planifier de manière à minimiser ou à éviter l'impôt sur les plus-values en cas de vente ultérieure.

Planification de la succession

En ce qui concerne les droits de succession, dans la plupart des cas, vous pouvez vraiment faire la différence en planifiant votre succession de manière réfléchie :

• De cette manière, à condition d'anticiper, vous pouvez réduire les droits de succession applicables au bien et à tout autre actif mobilier (comme les actions et les comptes bancaires) dans ce pays.
• Dans certains cas, sous réserve d'une planification, vous pouvez également optimiser l'impôt sur les plus-values qui sont réalisées ou réputées avoir été réalisées à la suite du décès.

Vous devez également prêter attention à la double imposition potentielle en termes de droits de succession et aux moyens de l'éviter si vous comptez investir dans l'immobilier à l'étranger :

• Par exemple, le pays où se trouve le bien peut prélever des droits de succession sur ce bien. Certains pays imposent même des droits de succession sur les actions et les soldes bancaires que vous y détenez. Il peut en résulter une double imposition ou un évitement de celle-ci, mais aussi une détermination défavorable du taux de l'impôt sur les successions dans votre pays de résidence.
• Si vous êtes un résident de votre pays d'origine, ce pays peut prélever des droits de succession sur vos avoirs mondiaux. En principe, le pays dans lequel vous possédez une maison de campagne ne prélève des droits de succession que sur ce bien. Mais attention, si ce pays soupçonne que vous y résidez en réalité, il se peut qu'il prélève des droits de succession sur vos avoirs mondiaux. Et dans ce cas, il y a un risque de double imposition dans le domaine des droits de succession.
• Supposons que vous soyez un résident de votre pays d'origine et que vous mouriez. En fonction de votre pays d'origine, il est possible qu'il prélève des droits de succession sur vos avoirs mondiaux. Mais si vous avez des héritiers qui vivent à l'étranger, l'histoire peut s'avérer loin d'être satisfaisante ! Certains pays s'intéressent à vos héritiers et prélèvent des droits de succession si ces héritiers sont résidents de ce pays et y reçoivent un héritage ! Là encore, il y a un risque de double imposition

Conclusion | Investir dans l'immobilier à l'étranger

Il existe un manque d'harmonisation au niveau international et même européen en ce qui concerne les critères de rattachement pour la perception des droits de succession. Par conséquent, en tant que personne imposable, vous dépendez des accords nationaux ou bilatéraux (mais ils sont rares).

Cela peut conduire à des situations où l'on est effectivement redevable de droits de succession deux fois sur la même succession ! Vous avez bien lu, même dans un contexte européen, la double imposition n'est pas corrigée par la Cour de justice européenne.

Le raisonnement est que chaque État membre peut exercer sa souveraineté fiscale. Chaque État membre a donc le pouvoir autonome de déterminer la base sur laquelle il applique les droits de succession.

Les complexités d'une succession à saveur internationale sont énormes et ne peuvent jamais être abordées avec prudence.

Il ne fait aucun doute que vous avez besoin d'un plan de succession sur mesure pour éviter des surprises financières non désirées plus tard !

Vous envisagez d'investir dans l'immobilier à l'étranger ?

Si c'est le cas, laissez-vous guider par un juriste professionnel expérimenté en droit patrimonial de la famille, en planification successorale internationale et en fiscalité immobilière internationale.

Informations supplémentaires sur la planification de la retraite avec des biens d'investissement dans le pays et à l'étranger

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